未开票收入负数如何申报

 时间:2024-10-13 04:13:26

1、由于发票数量不足等原因,企业会出现未开票收入,在每月申报增值税时,需要手工录入未开票收入与相应的销项税额,确保收入与销项税完整、准确的申报。

未开票收入负数如何申报

2、对于上月申报的未开票收入,如果本月完成了开票,那么在本月申报增值税时,要对此部分进行负向的未开票收入与销项税额申报。无论是正向未开票收入还是负向未开票收入,申报方法是一样的。

未开票收入负数如何申报

3、企业登录电子税务局(申报客户端),进入到增值税界面。

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4、选择发票采集-销项采集,计入采集界面。

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5、在销项类别中,选择未开具发票界面,手工录入未开票收入、适用税率及相应的销项税,点击保存。返回到销项采集情况页面,确保未开票收入及税额正确录入。

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6、销项数据采集完成后,数据会自动导入到各项申报表中,因此数据采集是申报表的数据基础,企业必须确保数据采集的准确、完整。

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